2021年是“十四五”規劃開局之年，也是“八五”普法規劃啟動之年。我局在市委、市政府、省審計廳的堅強領導下，緊緊圍繞忠實踐行“八八戰略”，奮力打造“重要窗口”的主題主線，深入貫徹落實市委、市政府、省審計廳的決策部署，著力推動審計事業改革創新，為杭州爭當浙江高質量發展建設共同富裕示範城市範例護航添彩。

根據《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關於印發<法治政府建設與責任落實督察工作規定>的通知》（廳字〔2019〕28號）的規定，按照杭州市建設法治政府（依法行政）工作領導小組辦公室的統一部署，現將我局2021年度法治政府建設工作情況報告如下：

一、主要舉措和成效

我局本年度信息專報獲省市各級領導批示127人次，被媒體采用184篇次；已移送案件處理線索29件、問責處理28人。實施的“招商引資政策績效情況專項審計調查項目”被審計署評為2021年全國審計機關優秀審計項目一等獎，獲得法治杭州（法治政府）建設成績突出單位，在審計係統奮力展現“重要窗口”頭雁風采。

（一）瞄定頭雁標準，依法獨立全麵履行審計監督職責

1.準確把握市委要求，切實增強服務共同富裕的政治自覺。緊緊圍繞民生領域展開監督，開展了鄉村振興相關政策和資金審計，關注“非糧化”、高標準農田建設和美麗鄉村建設等方麵相關政策措施落實情況和資金管理使用情況；開展了社會保險基金、社保一體化後基金運行情況、社會保障資金等審計，關注勞務派遣公司經營及社保參保繳費等情況；開展了保障性安居工程審計，關注市住房租賃市場發展試點工作；開展生活垃圾治理和城市固體廢物汙染防治審計，關注生活垃圾治理及監測工作等領域。

2.服務改革發展大局，紮實推動重大決策部署落地見效。為保障區劃優化調整，開展了6個涉改城區財政運行狀況審計，摸清財政運行、政府資產負債情況等“家底”，提出需盡快研究新設區對引進企業的產業扶持政策等建議；為推動國企改革發展，對國企改革重點任務落實情況、市屬國有企業運營情況等開展審計，實現了市屬7家經營性企業、6家功能性企業全覆蓋；為服務高質量發展，開展了推進長三角一體化發展重大項目2020年計劃執行情況專項審計調查，涉及金額233億元；開展了構建雙循環擴內需促消費戰略推進情況專項審計調查，關注我市消費擴容提質、優化營商環境、物流降本增效等情況。

3.全麵履行保障職責，促進實現全年經濟社會發展目標。為提高財政資金績效，聚焦全口徑預算管理，組織實施了2020年度市本級預算執行和決算草案審計、稅收和非稅收入征管審計、部門預算執行情況審計等項目。關注了應屆大學生生活補貼及租房補貼政策執行績效等情況；為助力籌辦最精彩亞運，對亞運會場館、標誌性工程、軌道交通、西站樞紐等重大項目開展審計，提出完善重大交通基礎設施“建管養一體化”機製、重大建設項目工程標後監管機製、優化地下綜合管廊建設管理等建設性建議；為規範權力運行，主動融入幹部大監督機製，對全市98個單位153名領導幹部開展常態化“經濟體檢”，進一步規範權力運行，查出違規金額1.7億元，切實助力清廉杭州建設。

（二）貫徹法治政府理念，不斷提升依法行政水平

1.圍繞黨委中心工作，全麵落實法治建設職責。根據中辦國辦《黨政主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責規定》的要求，我局堅決貫徹落實市委、市政府關於法治政府建設重大決策部署，主要負責人對審計機關法治建設重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環節親自協調、重要任務親自督辦，切實履行法治政府建設重要組織者、推動者和實踐者職責。如根據機構改革和人事變動，及時調整法治政府建設（依法行政）和“八五”普法工作領導小組，明確決策主體。局黨組還專題研究製定依法行政年度工作要點、審計係統“八五”普法規劃、憲法宣傳日活動方案等，並將依法行政工作列入全局綜合性重點工作，按月進行責任分解，明確分工、確保日常工作有人抓，全麵有序推進依法行政工作。

同時，將領導幹部學法納入局黨組中心組學習和幹部培訓內容，定期舉辦法製講座、考試考核。根據市普法辦的統一安排，組織市管領導幹部參加全市領導幹部法製講座、法律知識年度考試考核等普法活動。將習近平法治思想、“兩法一條例”和新《審計法》等係統地納入局黨組會議、黨組理論學習中心組的學習內容。

2.強化普法宣傳工作，營造學法用法濃厚氛圍。為進一步貫徹落實普法責任製，強化普法宣傳工作，根據市委、市政府印發的《關於在全市公民中開展法治宣傳教育的第八個五年規劃（2021--2025年）》，印發了《杭州市審計係統2021-2025年法治宣傳教育工作規劃》；以新修訂《審計法》公布為契機，掀起學習宣傳新《審計法》的熱潮，印製新修訂《審計法》宣傳冊向200多家市級機關及國有企業發放，同時在市民中心向公眾發放;積極落實憲法宣傳周方案，精心策劃一係列活動，聘請局法律顧問圍繞《中華人民共和國民法典》開展普法講座，組織全局參加。

3.健全重大行政決策機製，提升依法行政決策能力。一是按規定及時向社會公布重大行政決策事項。根據《重大行政決策程序暫行條例》和《浙江省重大行政決策程序規定》，結合年度工作計劃等製定重大行政決策目錄，開展重大行政決策目錄化管理。按照市委辦公廳印發《2021年法治杭州建設工作要點》的具體部署，我局於2021年3月，在門戶網站“依法審計”欄目內公布了2021年度審計項目計劃等重大行政決策事項，並按要求公布了決策事項具體名稱、決策事項承辦單位、承辦時間和實施計劃等。二是落實公職律師製度，助推社會矛盾化解。我局認真執行公職律師和政府法律顧問製度，暢通法律顧問履職渠道，推進法律顧問工作常態化、規範化運作。本年度參與了3份依申請公開答複工作，輔助區縣做好行政複議、行政應訴答複工作。同時發揮公職律師在重大行政決策論證、審計執法處理意見審理、行政規範性文件合法性審核、涉法審計疑難問題會商研究、審計法治培訓宣傳等方麵的積極作用。

（三）提升審計業務質量，築牢審計執法生命線

1.完善審計質量全員全流程管控機製。出台了《關於嚴格依法行使金融機構賬戶查詢權限的規定》《關於進一步規範審計事項移送管理的若幹規定》《審計業務會議管理暫行辦法》及《優秀審計項目評選辦法》等製度。全力抓好審計署審計業務質量檢查的問題整改，針對指出的問題，以堅持依法履行審計監督職責、堅持落實整改的主體責任、堅持以整改為抓手進一步完善我市審計質量控製為總要求，逐項分解，壓實整改責任。

2.積極推進審計質量標準化改革。編製了《審計取證工作指引》，印發了《審計項目質量全流程閉環管理流程圖》《審計質量分級控製主要職責分解圖》，探索建立覆蓋關鍵環節的重大質量風險事項防範機製，推動形成質量控製閉環。嚴格落實審計分級質量控製，針對基層審計機關存在的普遍問題，推出6期“查病治病防病藥方指引”，有力提升了全市審計工作質量；還積極參加省廳科研課題工作，全市上報審計論文和調研文章18篇，獲獎14篇，其中一等獎2篇、二等獎4篇，獲獎數位列全省第一。

3.全麵落實行政執法三項製度，促進嚴格規範、公正文明執法。一是全麵落實審計幹部持證執法工作。根據《杭州市司法局關於做好行政執法證件換發等相關工作的通知》，我局安排專人積極落實行政執法證件換發工作，已完成本局在編人員行政執法證件換發工作。積極組織新調入人員參加市司法局組織的綜合法律知識培訓和考試，保證審計人員依法行政、依法審計。二是落實行政執法全過程記錄製度。我局嚴格按照相關規定做好行政執法全過程記錄，建立業務流程清晰、數據鏈條完整、數據安全有保障的數字化記錄信息歸檔管理製度。為進一步推進依法審計，促進嚴格公正執法，各業務部門均配發了行政執法記錄儀。三是落實行政執法公示製度。我局已全麵落實執法主體公告製度，全麵、及時地公開審計主體、審計人員及審計輔助人員、審計依據、審計程序、救濟渠道、隨機抽查事項清單等信息，編製、公開我局權力事項服務指南、行政執法流程圖等。

二、存在的不足和原因

我局在推進法治政府建設工作上雖然做了一些工作，也取得了一些成績，但在法治政府建設的新形勢下，還存在一些不足：一是對下級審計機關審計成果統籌、消除監督盲區等，指導和監督的係統性還不夠；二是部分審計人員和基層審計機關規範意識還不夠強，在處理好監督與服務的關係、事後審計與跟蹤監督的關係等方麵，還需要作更深入的思考和更全麵細致的調查研究。此外，在創新依法行政背景下，對審計領域政府信息公開和涉訴事項規律性研究還不夠。

產生上述問題的原因主要有：審計幹部學法普法與審計實務的結合不夠，學以致用的學習理念尚未有效形成；依法行政理念與依法審計要求的相互融合還不夠到位，審計執法和審計管理工作中仍不同程度地存在著“兩張皮”現象；依法作出重大行政決策的工作機製、方式仍較為傳統；對基層信息公開、行政複議、行政訴訟工作指導不足；信息公開、複議、訴訟流程不夠清晰、明確。

三、2022年推進法治政府建設（依法行政）工作安排

（一）聚焦重點，加大行政執法力度

我局將繼續按照法治政府建設戰略部署，聚焦重點開展審計，依法履行審計監督職責。一是緊扣“綠色亞運”加大審計力度。圍繞“綠色亞運”目標，計劃對亞運會環境質量保障情況開展專項審計，重點關注水、空氣、亞運村及亞運場館產生固廢、全市的危廢等涉及亞運會的重點環境質量元素保障情況，確保亞運會環境質量安全。二是緊扣“大杭州”加大審計力度。圍繞加快市域一體化，計劃對杭州軌道交通工程、滬杭甬高速公路杭州市區段改建工程、西站樞紐等重大政府投資項目開展跟蹤審計；開展住房與城市建設專項資金使用和績效審計。圍繞構築“三江綠楔”生態屏障，計劃對錢塘江流域水生態保護等項目開展專項審計調查。三是緊扣“高質量”加大審計力度。聚力重大政策落地見效，統籌開展“六穩”“六保”審計工作；計劃對我市文旅融合情況開展審計；對淳安縣跨越式高質量發展開展專項審計調查，關注“一方案、兩行動”“山海協作八大行動”等任務落實情況。計劃對本級預算執行和決算草案開展審計，關注政府債務遏製增量化解存量、集中財力辦大事政策體係落地等情況；對蕭山區和淳安縣人民政府開展財政決算審計；計劃對國有企業的公用事業板塊運營情況開展審計，摸清水、氣、環境、路、橋等公用事業企業家底，提升城市保障能力。四是緊扣“共富裕”加大審計力度。聚焦全麵做實基本醫療保險全市統籌，計劃對建德、桐廬、淳安三縣市的醫療保險基金開展專項審計，促進深化醫保製度改革，提升三縣市參保群眾的醫保待遇。聚焦健全社會救助製度，計劃對就業補助資金和失業保險基金開展審計。聚焦全麵推進鄉村振興，計劃對淳安縣開展農業高質量發展情況專項審計調查。聚焦持續做好對口支援和協作合作，開展對口幫扶四川省甘孜州資金審計，關注資金籌集及管理使用、項目的實施推進等情況，促進對口支援重大政策措施落實。

（二）推動改革，加大審計監督力度

按照黨的十九大對健全黨和國家監督體係中提出的改革審計管理體製的總體要求，中央審計委員會關於堅持依法審計、發揮審計常態化“經濟體檢”作用的重要指示，在市委、市政府的統一部署下，持續推進審計管理體製改革創新，提升審計監督整體效能。一是健全工作機製，提升審計辦運轉實效。健全市委審計委員會辦公室工作運行和審計監督重大事項督察督辦等機製製度，嚴格執行向市委和市委審計委員會請示報告製度，把落實黨對審計工作的部署要求貫穿審計工作謀劃、職責履行、項目實施全過程。健全檢查指導區縣（市）審計班子“三個全覆蓋”製度，推進全市審計工作“一盤棋”。二是強化整體智治，推動數字化改革不斷走深。對標市委、市政府數字化改革目標，做好省市“七張問題清單”平台與省廳一體化審計整改係統的迭代升級，基本完成杭審組工應用係統的部署及應用，“金審工程”三期項目主要業務係統實現高效運行，推動審計係統核心業務和重大任務流程再造、協同高效；探索在更寬領域開展大數據、非現場審計，建立大數據審計項目全過程管理機製，提高審計發現問題精準度和穿透力，著力破除製約審計事業改革創新的瓶頸。三是突出研究導向，提升審計質量和水平。積極探索開展研究型審計，做好審前研究準備，提高審計工作的針對性和實效性。嚴守質量生命線，持續推進審計質量標準化改革，強化現場管理，堅持問題導向，拓展審計廣度和深度，做到審深審透，提升審計質量和水平。堅持一體推進揭示問題、規範管理、促進改革，建立健全整改長效機製，深化市委“重大審計問題清單”整改落實，努力形成“查病、治已病、防未病”全過程提質增效的工作格局，著力發揮審計建設性作用。

（三）規範執法，加大製度供給力度

一是進一步深入實施“八五”普法規劃。全麵開展法治宣傳教育活動，學習習近平法治思想、黨的十九屆六中全會精神以及“兩法一條例”等相關法律法規，提高宣傳教育的針對性、實效性和創新性，切實提高全局領導、幹部運用法治思維與法治方式解決問題的能力。二是進一步提升依法審計能力。以新《審計法》修訂為契機，進一步梳理審計質量管理方麵的規章製度，加強製度的補缺、調整和完善工作，逐步形成符合杭州實際、科學合理的審計質量管理製度體係，為依法審計提供製度保障。三是進一步加強行政執法風險的預防化解。係統研究審計係統涉訴案件的規律，積極做好政府信息公開、行政訴訟等工作，對區縣的相關行政爭議事項，積極做好指導工作，持續推進我局行政執法規範化、專業化、信息化建設。