根據《中華人民共和國審計法》第二十三條的規定，2024年4月19日至6月24日，杭州市審計局對杭州市本級部分重大項目（軌道交通工程、擴大杭嘉湖南排後續西部通道工程、第一人民醫院新院區、大會展中心）進行2024年度跟蹤審計。

一、基本情況及評價意見

截至2024年3月底，杭州市軌道交通工程二期、三期11條線路均已通車，四期7條線路均已開工；擴大杭嘉湖南排後續西部通道工程已開工；杭州市第一人民醫院新院區建設工程處於主體結構施工階段；杭州大會展中心一期於2024年4月30日通過五方驗收。

審計結果表明，各建設單位按照杭州市2023年重點實施項目建設要求，緊抓關鍵節點，科學謀劃、全力推進項目建設，助力新一輪基礎設施能級躍升。本次審計也發現，各建設項目在內部控製管理、項目采購管理、資金績效管理、施工現場管理等方麵還存在不足，需要改進和完善。

二、審計發現的主要問題

（一）內部控製管理方麵。個別工程變更費用審查不到位；個別合同未經決策增加支付節點；個別建設單位應急、事故管理製度未建立。

（二）項目采購管理方麵。個別設備采購項目管理不到位；個別項目的采購合同交貨期與投標文件交貨期不一致。

（三）資金績效管理方麵。部分資金未及時收回；部分履約保證金應退未退；部分資金未衝減工程成本。

（四）施工現場管理方麵。個別隱蔽工程質量驗收程序不合規；個別施工現場管理製度未建立；個別監理人員考勤不滿足合同要求。

三、審計處理情況及建議

審計結束後，杭州市審計局已依法出具審計報告，針對審計發現的問題提出以下建議：一是強化決策和製度執行，促進管理規範；二是優化采購和成本控製，提升投資績效；三是深化質量和安全管理，推進項目建設。

四、審計發現問題的整改情況

針對審計反映的問題，各被審計單位高度重視，研究製定詳細的整改方案，明確時間節點和整改任務，采取有效措施落實全麵整改。截至公告日，立行立改類問題均已完成整改，分階段整改類問題和持續整改類問題正在整改中且處於整改期限內。

杭州市審計局

2024年11月30日